Notice: Undefined index: ADMIN_USER in /var/www/paecthai.opdc.go.th/report/report_data.php on line 4 Notice: Undefined variable: HTTP_GET_VARS in /var/www/paecthai.opdc.go.th/report/Connections/adoconn.php on line 95 Notice: Undefined variable: HTTP_POST_VARS in /var/www/paecthai.opdc.go.th/report/Connections/adoconn.php on line 96 Notice: Undefined variable: HTTP_COOKIE_VARS in /var/www/paecthai.opdc.go.th/report/Connections/adoconn.php on line 97 Notice: Undefined variable: HTTP_SERVER_VARS in /var/www/paecthai.opdc.go.th/report/Connections/adoconn.php on line 101 Notice: Undefined index: action in /var/www/paecthai.opdc.go.th/report/report_data.php on line 20 Notice: Undefined index: report_data in /var/www/paecthai.opdc.go.th/report/adodb/Iakt/drivers/KT_adodb-mysqlt.inc.php on line 148 Notice: Undefined index: report_data in /var/www/paecthai.opdc.go.th/report/adodb/Iakt/drivers/KT_adodb-mysqlt.inc.php on line 150 Notice: Undefined index: action in /var/www/paecthai.opdc.go.th/report/report_data.php on line 44 รายงานผลการตรวจสอบและประเมินผลภาคราชการ ประจำปีงบประมาณ พ.ศ. 2554 (รอบ 12 เดือน) ของคณะกรรมการตรวจสอบและประเมินผลประจำกระทรวงการคลัง

รายงานผลการตรวจสอบและประเมินผลภาคราชการ ประจำปีงบประมาณ พ.ศ. 2554 (รอบ 12 เดือน) ของ ?.?.?. ???????????????????

ผลการตรวจสอบและประเมินผลภาคราชการตามประเด็นการตรวจสอบและประเมินผลภาคราชการ

ข้อค้นพบ ข้อเสนอแนะ

1. การตรวจราชการ

ข้อค้นพบ ข้อเสนอแนะ
การรายงานผลการตรวจราชการ มีความน่าเชื่อถือโดยผู้บริหารของส่วนราชการในสังกัดฯ ได้มีการพิจารณาสั่งการตามข้อเสนอแนะ และหน่วยรับตรวจได้มีการดำเนินการตามข้อเสนอแนะ 1. ผู้ตรวจราชการกระทรวงฯ ควรจัดให้มีการตรวจแบบบูรณาการร่วมกันระหว่างผู้ตรวจราชการกระทรวงฯ และผู้ตรวจราชการกรมฯ เพื่อให้การตรวจราชการแบบบูรณาการมีการพัฒนามากยิ่งขึ้นและมีความครอบคลุมทุกภาคส่วนไม่เกิดความซ้ำซ้อน

2. ควรจัดให้มีการประชุมร่วมกันระหว่างผู้ตรวจราชการกระทรวงฯ และผู้ตรวจราชการกรมฯ เป็นประจำโดยสม่ำเสมอ เพื่อให้เกิดการปรึกษาหารือแลกเปลี่ยนความคิดเห็นและข้อมูลระหว่างกัน

2. การตรวจสอบภายใน

ข้อค้นพบ ข้อเสนอแนะ
1. ผู้ตรวจสอบภายในได้วางแผนการตรวจสอบได้ครอบคลุมประเภทการตรวจตามที่ระเบียบ กำหนดไว้ และสามารถปฏิบัติงานได้สำเร็จตามแผนภายใต้ข้อจำกัดด้านอัตรากำลังและเวลา

2. การตรวจสอบโครงการตามแผนปฏิบัติการไทยเข้มแข็ง 2555 : ผู้ตรวจสอบภายในได้ตรวจสอบโครงการฯ เสร็จสิ้นแล้ว โดยโครงการฯ ส่วนใหญ่ได้ดำเนินการเสร็จสิ้นแล้วยกเว้นบางโครงการฯ ที่มีวงเงินสูงและมีระยะเวลาดำเนินการหลายปี
1. กรมบัญชีกลาง ควรให้ความสำคัญกับการจัดปรับปรุงพัฒนาหน่วยตรวจสอบภายในควบคู่ไปกับการจัดอบรมพัฒนาให้กับผู้ตรวจสอบภายใน

2. ผู้บริหารของกระทรวงฯ และกรมในสังกัดฯ ควร ให้ความสำคัญในการใช้การตรวจสอบภายในเป็นเครื่องมือในการบริหารงาน และกำกับดูแลการจัดปรับปรุงระดับตำแหน่งของผู้ตรวจสอบภายในในสังกัดฯ ให้เป็นไปตามหลักเกณฑ์ฯ ที่กำหนด

3. การควบคุมภายในและการบริหารความเสี่ยง

ข้อค้นพบ ข้อเสนอแนะ
1. กระทรวงฯ มีการควบคุมภายในเป็นไปตามมาตรฐานการควบคุมภายในฯ และมีการควบคุมที่เพียงพอมีประสิทธิผลตามสมควร โดยบาง
กิจกรรมยังคงมีความเสี่ยงอยู่บ้างที่ต้องปรับปรุงกระบวนการควบคุม

2. ทุกกรมในสังกัดฯ ได้ดำเนินการตามแผนปรับปรุงฯ

3. การบริหารความเสี่ยงระดับกรม ทุกกรมในสังกัดฯ ได้มีการบริหารความเสี่ยงตามแผนงาน/โครงการ/กิจกรรมที่รองรับประเด็นยุทธศาสตร์และกลยุทธ์ของกระทรวงฯ
1. กระทรวงฯ ควรติดตามผลการบริหารจัดการด้านการควบคุมภายในและบริหารความเสี่ยงตามแผนการปรับปรุงขององค์กร ภายใต้แผนปฏิบัติงานของส่วนราชการที่รองรับประเด็นยุทธศาสตร์และกลยุทธ์ของกระทรวงฯจากผู้บริหารทุกระดับอย่างจริงจังและต่อเนื่อง

2. กระทรวงฯ ควรดำเนินการให้มีการพัฒนาเพิ่มพูนความรู้ด้านการควบคุมภายในและบริหารความเสี่ยงแก่บุคลากรในสังกัดฯ

4. การปฏิบัติราชการตามคำรับรองการปฏิบัติราชการ

ข้อค้นพบ ข้อเสนอแนะ
ส่วนราชการสามารถรายงานผลตัวชี้วัดระดับกระทรวงได้เป็นอย่างดี และรายงานได้อย่างครบถ้วน ตามแบบที่กำหนด ข้อมูลมีความเป็นปัจจุบันดี และมีความสอดคล้องกับสูตรคำนวณตามรายละเอียดตัวชี้วัด (KPI Template) ที่กำหนด รวมทั้งได้รายงานผลตามเวลาที่กำหนด 1. ตัวชี้วัดบางตัวที่เป็นตัวชี้วัดใหม่ ผู้จัดเก็บข้อมูล ควร ต้องทำความเข้าใจในการจัดเก็บข้อมูลและรายงานผลการประเมินด้วย

2. ส่วนราชการในสังกัดฯ ควร ติดตามความก้าวหน้าผลการดำเนินการเป็นระยะๆ อย่างต่อเนื่อง เพื่อสามารถประเมินสถานการณ์และสามารถแก้ไขปัญหาอุปสรรคในการดำเนินงานได้ทันท่วงที

5. รายงานการเงิน

ข้อค้นพบ ข้อเสนอแนะ
การดำเนินงานทางด้านการเงินของกระทรวงฯ ได้มีการปฏิบัติตามหลักการบัญชีและนโยบายบัญชีภาครัฐของกรมบัญชีกลาง และส่วนใหญ่การบันทึกรายการทางบัญชีมีความถูกต้องและครบถ้วน หัวหน้าส่วนราชการในสังกัดฯ ควรกำกับดูแลให้มีการเร่งรัดการเบิกจ่ายเงินงบประมาณ ทั้งรายจ่ายลงทุน รายจ่ายทั่วไป และรายจ่ายตามนโยบายรัฐบาล (ถ้ามี) ให้เป็นไปตามมติคณะรัฐมนตรีในแต่ละปีด้วย

6. การสอบทานกรณีพิเศษ

ข้อค้นพบ ข้อเสนอแนะ
1. โครงการแก้ไขปัญหาหนี้สินภาคประชาชน (หนี้นอกระบบ)

1. ด้านบุคลากร หน่วยงานที่ดำเนินโครงการฯ มีจำนวนไม่เพียงพอ

2. ด้านธนาคาร ธนาคารแต่ละแห่งมีการพิจารณาการให้สินเชื่อ/ความรวดเร็วในการจัดส่งข้อมูลให้กรมบัญชีกลางแตกต่างกัน/มีการบันทึกข้อมูลเกี่ยวกับจำนวนรายและจำนวนเงินลูกหนี้ที่กู้ได้ไม่เป็นแนวเดียวกัน

3. ด้านลูกหนี้ มีประวัติการชำระหนี้ไม่ดี/ความสามารถในการหารายได้มาชำระหนี้ยังไม่เพียงพอ/ไม่มีผู้ค้ำประกัน

4. ด้านเจ้าหนี้ ไม่มา/ไม่ให้ความร่วมมือในการผ่อนปรนหนี้นอกระบบ


กระทรวงฯ ควรพิจารณาดำเนินการผ่านกองทุนหมู่บ้าน เพราะแต่ละหมู่บ้านจะทราบข้อมูลบุคคล สภาพความเป็นอยู่ ความสามารถในการชำระหนี้ของสมาชิกได้เป็นอย่างดี โดยอาศัยใช้ช่องทาง “ทีมเฉพาะกิจวายุภักษ์” ที่มีหัวหน้าส่วนราชการและหัวหน้าหน่วยงานรัฐวิสาหกิจในระดับจังหวัด ที่ประจำ ณ จังหวัดต่างๆ ทุกจังหวัด เป็นคณะผู้บริหารการคลังประจำจังหวัด
ข้อค้นพบ ข้อเสนอแนะ
2. โครงการภายใต้แผนปฏิบัติการไทยเข้มแข็ง : โครงการก่อสร้างอาคารที่พักอาศัยข้าราชการด่านศุลกากรนครพนม กรมศุลกากร

ด้านประสิทธิผล มีแผนงานที่ชัดเจนเหมาะสม และดำเนินการสำเร็จตามเป้าหมายและแผนงานที่กำหนด รวมทั้งปฏิบัติเป็นไปตามกฎระเบียบที่กำหนด



ผู้บริหารของกรมฯ ควร นำแนวคิดวิธีการดำเนินงานในการกำกับดูแลของด่านฯ เกี่ยวกับงานการจัดซื้อจัดจ้างที่สามารถช่วยประหยัดเงินงบประมาณโดยจัดซื้อจัดจ้างด้วยจำนวนเงินที่ต่ำกว่าวงเงินงบประมาณจัดสรร มาเป็นกรณีตัวอย่างสำหรับหน่วยงานอื่นฯ ในสังกัดกรมฯ

7. การสอบทานกรณีอื่นๆ