Notice: Undefined index: ADMIN_USER in /var/www/paecthai.opdc.go.th/report/report_data.php on line 4 Notice: Undefined variable: HTTP_GET_VARS in /var/www/paecthai.opdc.go.th/report/Connections/adoconn.php on line 95 Notice: Undefined variable: HTTP_POST_VARS in /var/www/paecthai.opdc.go.th/report/Connections/adoconn.php on line 96 Notice: Undefined variable: HTTP_COOKIE_VARS in /var/www/paecthai.opdc.go.th/report/Connections/adoconn.php on line 97 Notice: Undefined variable: HTTP_SERVER_VARS in /var/www/paecthai.opdc.go.th/report/Connections/adoconn.php on line 101 Notice: Undefined index: action in /var/www/paecthai.opdc.go.th/report/report_data.php on line 20 Notice: Undefined index: report_data in /var/www/paecthai.opdc.go.th/report/adodb/Iakt/drivers/KT_adodb-mysqlt.inc.php on line 148 Notice: Undefined index: report_data in /var/www/paecthai.opdc.go.th/report/adodb/Iakt/drivers/KT_adodb-mysqlt.inc.php on line 150 Notice: Undefined index: action in /var/www/paecthai.opdc.go.th/report/report_data.php on line 44

รายงานผลการตรวจสอบและประเมินผลภาคราชการ ประจำปีงบประมาณ พ.ศ. 2554 (รอบ 12 เดือน) ของ ?.?.?. ?????????????????????

ผลการตรวจสอบและประเมินผลภาคราชการตามประเด็นการตรวจสอบและประเมินผลภาคราชการ

ข้อค้นพบ ข้อเสนอแนะ

1. การตรวจราชการ

ข้อค้นพบ ข้อเสนอแนะ
มีการตรวจติดตามประเด็นความเสี่ยงต่อการดำเนินงาน ในรายงานผลการตรวจราชการได้รายงานผลการประเมินความเสี่ยงไว้ครบถ้วนทุกโครงการ ซึ่งผู้ตรวจราชการสามารถนำมาเป็นข้อมูลในการให้ข้อเสนอแนะต่อผู้บริหาร เพื่อใช้ในการปรับปรุงประสิทธิภาพการดำเนินงานให้ดียิ่งขึ้น ควรมีการติดตามผลการดำเนินงานของหน่วยรับตรวจตามข้อเสนอแนะของผู้ตรวจราชการ

2. การตรวจสอบภายใน

ข้อค้นพบ ข้อเสนอแนะ
การตรวจสอบภายในของกระทรวงสาธารณสุขปฏิบัติตามมาตรฐานการตรวจสอบภายในของส่วนราชการ หน่วยงานส่วนใหญ่ปฏิบัติเป็นไปตามแผนการตรวจสอบ มีการตรวจสอบด้านการเงินและบัญชี การปฏิบัติตามกฎ ระเบียบ และตรวจสอบผลการดำเนินงาน สำหรับการจัดทำแบบประเมินความเสี่ยงของระบบควบคุมภายในตามระเบียบคณะกรรมการตรวจเงินแผ่นดิน 1. ควรมีการทบทวนระบบการควบคุมภายในที่มีอยู่เพื่อค้นหาความเสี่ยงและระบบปัจจัยเสี่ยงที่มีอยู่ในกระบวนงานที่สำคัญ

2. ควรมีการประเมินประสิทธิผลของการควบคุมภายในอย่างสม่ำเสมอ

3. ควรสนับสนุนระดับของผู้ตรวจสอบภายในให้อยู่ในระดับเดียวกันกับผู้รับตรวจ และส่งเสริมให้มีเงินประจำตำแหน่ง

3. การควบคุมภายในและการบริหารความเสี่ยง

ข้อค้นพบ ข้อเสนอแนะ
หน่วยงานในสังกัดกระทรวงสาธารณสุข ได้จัดทำระบบควบคุมภายในได้แล้วเสร็จและเป็นไปตามมาตรฐานการควบคุมภายในของคณะกรรมการตรวจเงินแผ่นดิน ว่าด้วยการกำหนดมาตรฐานการควบคุมภายใน พ.ศ. 2544 ข้อ 6 และไม่พบข้อบกพร่องหรือข้อสังเกตที่มีนัยสำคัญ
-ไม่มี-

4. การปฏิบัติราชการตามคำรับรองการปฏิบัติราชการ

ข้อค้นพบ ข้อเสนอแนะ
มิติด้านคุณภาพการให้บริการ ยังไม่สามารถสอบทานแสดงให้ความเห็นได้ เนื่องจากผลการประเมินความพึงพอใจจากผู้ประเมินอิสระยังไม่ได้ประมวลผลเสร็จสิ้นทันตามกำหนดเวลา มิติด้านประสิทธิผลตามแผนปฏิบัติราชการของกระทรวงควรกำหนดตัวชี้วัดที่ทำ Memorandum Of Understanding (MOU) กับระดับกรม และระดับกรม MOU กับหน่วยงานควรกำหนดตัวชี้วัดเหมือนกัน เพื่อให้การดำเนินงานเป็นไปในทิศทางเดียวกัน

5. รายงานการเงิน

ข้อค้นพบ ข้อเสนอแนะ
1. การบันทึกบัญชีในระบบ GFMIS ในปีงบประมาณ 2548 2549 2550 2551 2552 และ 2553 ยังบันทึกรายการไม่ครบถ้วน เช่น บันทึกรายการซ้ำ บันทึกรายการคลาดเคลื่อน ซึ่งสาเหตุเกิดจากผู้ปฏิบัติไม่เข้าใจการปฏิบัติงานในระบบ GFMIS

2. การเบิกจ่ายงบประมาณประจำปีงบประมาณ พ.ศ. 2554 พบว่าการเบิกจ่ายงบประมาณในภาพรวมของกระทรวงสาธารณสุขไม่เป็นไปตามนโยบายรัฐบาล ส่วนการเบิกจ่ายงบลงทุนในภาพรวมของกระทรวงสาธารณสุขเบิกจ่ายงบประมาณต่ำกว่าเป้าหมายที่รัฐบาลกำหนดไว้

3. วิเคราะห์สถานะการเงินของกระทรวงสาธารณสุข ประจำปีงบประมาณ 2554
3.1 การวิเคราะห์อัตราส่วน Current Ratio (การบริหารสภาพคล่อง) พบว่า กระทรวงสาธารณสุข มีสภาพคล่องในอยู่เกณฑ์ดีและส่งผล
ถึงฐานะการเงินที่มั่นคงและมีความสามารถในการชำระหนี้ได้
3.2 การวิเคราะห์อัตราส่วน Quick Ratio ( การบริหารสภาพล่อง ) พบว่า กระทรวงสาธารณสุข มีสภาพคล่องทางการเงินอยู่ในเกณฑ์พอใช้และส่งผลถึงฐานะการเงินที่มั่นคงน้อยและความสามารถในการชำระหนี้ได้น้อย
3.3 การวิเคราะห์อัตราส่วน Debt Ratio (ความสามารถในการชำระหนี้โดยรวม) พบว่ากระทรวงสาธารณสุข มีความสามารถชำระหนี้ให้เจ้าหนี้เมื่อถึงกำหนดได้

4. จากการวิเคราะห์งบรายได้ค่าใช้จ่ายสรุปได้ว่ามีรายได้จากการดำเนินงานสูงกว่า ค่าใช้จ่ายดำเนินงาน แสดงให้เห็นว่ากระทรวงสาธารณสุขมีเงินเหลือรอการจ่ายจากการดำเนินงาน
1. เจ้าหน้าที่ควรหาสาเหตุของความคลาดเคลื่อนและประสานกรมบัญชีกลางและหน่วยงานที่เกี่ยวข้องเพื่อทำการปรับปรุงบัญชีให้ถูกต้องต่อไป

2. งบการเงินในภาพรวมของกระทรวงสาธารณสุข เปรียบเทียบกับงบการเงินของกรมต่างๆ พบว่าหมวดทรัพย์สิน หนี้สิน รายได้ และค่าใช้จ่ายยอดไม่ตรงกันเล็กน้อย สาเหตุอาจเกิดจากการบันทึกบัญชีระหว่างหน่วยงานไม่ถูกต้อง

3. ให้มีการซักซ้อมความเข้าใจและจัดอบรมเจ้าหน้าที่ที่ปฏิบัติงานในระบบ GFMIS เพื่อเพิ่มความรู้ความเข้าใจในการปฏิบัติงานให้แก่เจ้าหน้าที่

6. การสอบทานกรณีพิเศษ

ข้อค้นพบ ข้อเสนอแนะ
1. โครงการโรงพยาบาลสาธารณสุข ยุคใหม่ เพื่อคนไทยสุขภาพดี มีรอยยิ้ม (3 ดี)

โรงพยาบาลมีทีมผู้บริหารพร้อมทั้งเจ้าหน้าที่ที่ผลักดันและขับเคลื่อนนโยบายสู่การปฏิบัติงานที่มีประสิทธิภาพ และคณะกรรมการพัฒนาโรงพยาบาลมีการวางแผนการบริหารและการบริการอย่างเป็นระบบ



ผู้บริหารโรงพยาบาลและองค์กรปกครองส่วนท้องถิ่นควรส่งเสริมและสนับสนุนการพัฒนาโรงพยาบาลและสร้างขวัญกำลังใจต่อการปฏิบัติงานของเจ้าหน้าที่อย่างต่อเนื่อง
ข้อค้นพบ ข้อเสนอแนะ
2. โครงการภายใต้แผนปฏิบัติการไทยเข้มแข็ง 2555

การจัดซื้อจัดจ้างถูกต้องตามระเบียบสำนักนายกรัฐมนตรีว่าด้วยการพัสดุ และการดำเนินการจัดซื้อ / จ้างสามารถดำเนินการได้ตามแผนที่กำหนด สามารถบรรลุตามนโยบายของรัฐบาล เป้าหมาย และวัตถุประสงค์ของโครงการ


ควรกำชับผู้ที่ได้รับการแต่งตั้งเป็นกรรมการ ตรวจรับพัสดุให้ปฏิบัติหน้าที่ตามระเบียบสำนักนายกรัฐมนตรีว่าด้วยการพัสดุ พ.ศ. 2535 และที่แก้ไขเพิ่มเติมว่าด้วยการตรวจรับพัสดุ ข้อ 71 หรือการตรวจรับงานจ้าง ข้อ 72 โดยเคร่งครัด

7. การสอบทานกรณีอื่นๆ